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        福建自考網> 試題題庫列表頁> 某企業利潤總額為800萬元,當年發生應納稅暫時性差異120萬元,發生可抵扣暫時性差異170萬元,適用的所得稅稅率為25%,則該企業2010年所得稅費用為()

        第八章 練習題

        卷面總分:100分     試卷年份:    是否有答案:    作答時間: 120分鐘   

        答題卡
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        試題序號

        某企業利潤總額為800萬元,當年發生應納稅暫時性差異120萬元,發生可抵扣暫時性差異170萬元,適用的所得稅稅率為25%,則該企業2010年所得稅費用為()

        • A、187.5萬元
        • B、200萬元
        • C、212.5萬元
        • D、272.5萬元
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        資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,稱為()

        • A、永久性差異
        • B、收益性差異
        • C、暫時性差異
        • D、稅務性差異

        某企業2013年7月1日取得一項交易性金融資產,成本為400萬元,12月31日公允價值為360萬元,所得稅稅率為25%,則年末該項金融資產對所得稅影響的會計處理為()

        • A、確認遞延所得稅負債10萬元
        • B、確認遞延所得稅資產10萬元
        • C、轉回遞延所得稅資產10萬元
        • D、轉回遞延所得稅負債10萬元

        在資產負債表日,當企業首次確認遞延所得稅負債時應編制的會計分錄是()

        • A、借:所得稅費用——遞延所得稅費用
        • B、借:遞延所得稅資產
        • C、借:遞延所得稅負債
        • D、借:應交稅費

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