甲公司2021年利潤表中利潤總額為5 000 000元，適用的所得稅稅率為25%?-福建自考網

<ruby id="dwhbz"></ruby><ruby id="dwhbz"><table id="dwhbz"><thead id="dwhbz"></thead></table></ruby>

<ruby id="dwhbz"><option id="dwhbz"><thead id="dwhbz"></thead></option></ruby>

歡迎訪問福建自考網！

福建自考網> 試題題庫列表頁> 甲公司2021年利潤表中利潤總額為5 000 000元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債年初余額均為0，當年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅務處理存在差異的有:(1)當年發生業務招待費1 000 000元，按稅法規定允許稅前扣除的金額為600 000元，超過部分不允許稅前扣除。(2）當年取得的一項固定資產，會計上計提折舊150 000元，按稅法規定應計提折日300 000元。(3）當年發生廣告費6 500 000 元,按稅法規定當年允許稅前扣除的金額為5 500 000元，超過部分準予向以后納稅年度結轉扣除。要求:(1）計算應交所得稅;(2）計算遞延所得稅資產及遞延所得稅負債;(3）計算所得稅費用;(4）編制與所得稅相關的會計分錄。

2022年4月高級財務會計

卷面總分：100分試卷年份：2022.04 是否有答案：有作答時間： 120分鐘

答題卡

收起答題卡 ^

試題序號

33

甲公司2021年利潤表中利潤總額為5 000 000元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債年初余額均為0，當年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅務處理存在差異的有:
(1)當年發生業務招待費1 000 000元，按稅法規定允許稅前扣除的金額為600 000元，超過部分不允許稅前扣除。
(2）當年取得的一項固定資產，會計上計提折舊150 000元，按稅法規定應計提折日300 000元。
(3）當年發生廣告費6 500 000 元,按稅法規定當年允許稅前扣除的金額為5 500 000元，超過部分準予向以后納稅年度結轉扣除。
要求:(1）計算應交所得稅;
(2）計算遞延所得稅資產及遞延所得稅負債;
(3）計算所得稅費用;
(4）編制與所得稅相關的會計分錄。

上一題下一題

更多題目請在下方輸入框內輸入要搜索的題目：

下列關于所得稅會計的表述中，正確的是

A、所得稅費用一定等于應交所得稅
B、應交所得稅以適用的稅收法規為基礎計算確定
C、遞延所得稅負債可以抵扣暫時性差異乘以適用的所得稅稅率計算
D、遞延所得稅資產以應納稅暫時性差異乘以適用的所得稅稅率計算

在編制合并財務報表時，按母公司的持股比例抵銷母子公司內部交易及未實現損益，這一做法依據的合并理論是

A、實體理論
B、所有權理論
C、母公司理論
D、修正的實體理論

下列關于承租人對租入的固定資產計提折舊的說法中,不正確的是

A、應采用與自有資產相一致的折舊政策
B、計提的折舊費計入相關資產成本或當期損益
C、無法合理確定租期屆滿時取得租賃資產所有權的，以租賃期作為折舊期間
D、能合理確定租期屆滿時取得租賃資產所有權的，以預計使用壽命作為折舊期間

熱門相關試卷

第一章練習題

#總分：100分#

2019年10月高級財務會計

#總分：100分#

2020年10月高級財務會計真題

#總分：分#

2014年4月00159高級財務會計真題

#總分：100分#

2021年10月高級財務會計

#總分：100分#

2022年4月高級財務會計

#總分：100分#

熱門專業

應用心理學

體育經濟與管理

國際經濟與貿易

掃碼查看答案

掃碼查看試題答案

掃碼小程序選擇報考專業

進入在線做題學習

查看了解自考專業

查詢最新政策公告

進入歷年真題學習

福建師范大學 | 華僑大學 | 福建醫科大學 | 福州大學 | 集美大學 | 福建農林大學 | 閩西職業技術學院 | 福建中醫藥大學 | 中國傳媒大學 | 福建理工大學 | 閩南師范大學 | 南京農業大學 | 西南交通大學 |

福建自考 | 福建自考網 | 福建自考準考證打印 | 福建自考教材購買 | 福建自考報名網址 | 福建自考大專 | 福建自考本科 | 聯系我們 | 網站地圖 | 地圖路徑 |
Copyright 2012-2025 福建自考網 www.2541124.com All Rights Reserved.
聲明：本站為福建自學考試民間交流網站，近期自學考試動態請各位考生以省教育考試院、各地區自考辦通知為準。
本站地址：福州市鼓樓區五一北路129號榕城商貿中心1102 咨詢電話：0591-87666380 合作洽談：0591-87666380 祝老師
版權所有：福州傳愛網絡科技有限公司 ICP證：閩ICP備19017379號-9

閩公網安備35010202001304號

本站部分文字及圖片均來自于網絡，如侵犯到您的權益，請及時撥打電話或者發送郵件，我們會盡快處理投訴中心?| 法律顧問：劉律師

亚洲精品被多人伦好爽_亚洲中文字幕无码一区在线_精品97国产免费人成视频_亚洲va韩国va欧美va久久

<ruby id="dwhbz"></ruby><ruby id="dwhbz"><table id="dwhbz"><thead id="dwhbz"></thead></table></ruby>

<ruby id="dwhbz"><option id="dwhbz"><thead id="dwhbz"></thead></option></ruby>